2023년 귀속 2024년도 연말정산 장기집합투자증권저축 소득 공제 핵심요약

소득 수준별 공제 적용 여부

연봉 1억원인 경우, 총급여액이 8천만원을 초과하여 장기집합투자증권저축에 대한 소득공제를 받을 수 없습니다.

가입 기간에 따른 인출과 공제

가입일로부터 10년 미만에 인출하거나 계약을 해지한 경우 소득공제를 받을 수 없습니다.

해지 시 소득공제의 처리

해지한 연도의 납입액에 대해서는 소득공제를 받을 수 없으며, 만기 해지 시에만 공제 가능합니다.

퇴사 후 납입액의 공제 가능 여부

퇴사 후에 불입한 장기집합투자증권저축 납입액은 소득공제 대상에서 제외됩니다.

배우자의 납입액 공제 적용 여부

기본공제대상자인 배우자가 납입한 금액은 본인의 공제 대상이 아닙니다.

납입액에 따른 소득공제 금액

연간 500만원 납입 시, 소득공제액은 200만원으로 계산됩니다.

5년 미만 해지 시 추징 사항

5년 미만 해지 시 납입액의 6%가 추징되지만, 예외 사유가 있을 경우 추징되지 않을 수 있습니다.

해지 연도 납입분의 추징 여부

해지한 해의 납입분은 추징 대상에서 제외됩니다.

소득공제 적용을 위한 서류 제출

‘장기집합투자증권저축 납입증명서’를 금융기관에서 발급받아 제출합니다.

청년형 저축의 소득공제 조건

만 19세부터 만 34세의 청년으로서 일정 소득 이하일 때, 청년형 저축에 가입하여 납입하면 소득공제를 받을 수 있습니다.

장기집합투자증권저축은 소득 수준, 가입 기간, 해지 여부 등 다양한 조건에 따라 소득공제 혜택을 받을 수 있는 조건이 달라집니다. 자신의 상황에 맞게 혜택을 받을 수 있도록 각 조건을 꼼꼼히 확인하시기 바랍니다.

 

" 단순 정보 제공이오니 반드시 세무사와 상담하세요!"

 

2023년 귀속 2024년도 연말정산 Q&A 자료

 

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